Cukai atas pilihan saham insentif

Lihat FAQ yang berkaitan dengan contoh-contoh rawatan cukai apabila anda terlibat dalam pelupusan yang membatalkan kelayakan. Kerana harga pelaksanaan hampir selalu harga saham syarikat pada tarikh pemberian, pilihan saham menjadi berharga hanya jika harga saham naik. Ciri-ciri Utama ISO Opsyen saham insentif adalah sama dengan opsyen tidak berkanun dari segi bentuk dan struktur. Grafik bersebelahan menggambarkan konsep jadual peletakasan yang biasa. Terdapat kriteria kelayakan tambahan: Walaupun tempoh peletakan hak untuk opsyen saham biasanya berdasarkan masa mereka juga boleh berdasarkan pencapaian matlamat tertentu, sama ada dalam prestasi korporat atau prestasi pekerja melihat FAQ tentang opsyen saham berasaskan prestasi. Harus diingat bahawa majikan tidak dikehendaki cukai atas pilihan saham insentif apa-apa cukai dari latihan ISO, jadi mereka yang berhasrat untuk membuat pelupusan yang hilang kelayakan harus berhati-hati untuk mengetepikan dana untuk membayar cukai persekutuan, negeri dan tempatancukai atas pilihan saham insentif, serta Keselamatan SosialMedicare dan FUTA. Sekarang bahawa anda tahu cara-cara asas pilihan saham, anda harus mempelajari perincian rawatan cukai mereka.

Itu memberikan kredit yang boleh digunakan pada tahun-tahun akan datang. Amaun yang anda akan tuntut akan menjadi perbezaan antara jumlah cukai tetap dan pengiraan AMT. Jika amaun biasa lebih besar, anda boleh menuntut bahawa sebagai kredit, dan mengemukakan kredit yang tidak digunakan untuk tahun-tahun akan datang.

Satu lagi strategi yang baik adalah untuk melaksanakan pilihan insentif pada awal tahun ini. Ini kerana pekerja boleh mengelakkan AMT jika saham dijual sebelum akhir tahun kalendar di mana opsyen dilaksanakan. John berpegang kepada saham itu, tetapi menonton harga dengan teliti. John adalah pembayar cukai berpendapatan tinggi.


Versi mesra pencetak Kekal Memaklumkan Kemas Kini Pemilikan Pekerja dua kali bulanan membuat anda berada di atas berita dalam bidang ini, dari perkembangan undang-undang untuk memecahkan penyelidikan.

Jumlah AMT, bagaimanapun, menjadi kredit cukai potensial yang boleh ditolak daripada tagihan cukai masa depan. Jika dalam tahun berikutnya cukai tetap anda melebihi AMT anda, maka anda boleh memohon kredit terhadap perbezaannya. Berapa banyak yang anda boleh mengklaim bergantung kepada berapa banyak tambahan yang anda bayar dengan membayar AMT pada tahun sebelumnya.

Dia masih tertakluk kepada AMT dan terpaksa membayar cukai pendapatan biasa pada penyebarannya juga. Mujurlah, hampir dalam setiap kes, ini akan menolak cukai pendapatan biasa di atas pengiraan AMT dan dia tidak perlu membayar cukai dua kali. Akhirnya, jika John mempunyai banyak pilihan yang tidak layak, dia dapat menjalankan banyak orang dalam setahun di mana dia juga menjalankan ISO-nya. Ini akan menaikkan jumlah cukai pendapatan biasa yang dia bayar dan boleh menolak jumlah bil cukai biasa yang cukup tinggi sehingga ia melebihi pengiraan AMTnya.


Semenjak tahun yang dia berlatih, semakin besar risiko bahawa pada tahun cukai berikut harga stok akan jatuh mendadak. Sekiranya John menunggu sehingga 31 Disember untuk menjual sahamnya, tetapi menjualnya sebelum tempoh pemegangan selama satu tahun, maka perkara-perkara yang benar-benar suram.

cukai atas pilihan saham insentif

Itu bermakna dia tidak akan mempunyai AMT tahun depan untuk membayar. Perlu diingatkan bahawa ISO menyediakan faedah cukai kepada pekerja yang secara sukarela mengambil risiko memegang saham mereka. Kadang-kadang risiko ini tidak berlaku kepada pekerja. Selain itu, kos sebenar AMT bukanlah jumlah yang dibayar atas cukai ini tetapi jumlahnya melebihi cukai biasa.


Jika, bagaimanapun, John menjual sebelum 31 Disember, dia dapat melindungi keuntungannya. Peraturan di sini adalah bahawa harga jualan adalah kurang daripada nilai pasaran yang adil pada latihan tetapi lebih daripada harga pemberian, maka cukai pendapatan biasa adalah disebabkan oleh penyebarannya. Sebaliknya, jika pada bulan Disember harga saham masih kelihatan kukuh, John boleh bertahan selama sebulan lagi dan layak mendapat rawatan keuntungan modal.

Dengan menjalankan awal tahun ini, beliau telah meminimumkan tempoh selepas 31 Disember dia mesti memegang saham tersebut sebelum membuat keputusan untuk menjual.

Penerbitan Berkaitan.

Jadi seorang pekerja akan membeli dan menjual cukup saham untuk menampung harga belian, ditambah dengan apa-apa cukai yang akan jatuh tempo, kemudian menyimpan saham-saham lain sebagai ISO. Sebagai contoh, seorang pekerja mungkin membeli 5, saham yang mempunyai opsyen dan menyimpan 5, Tetapi pekerja akan mempunyai lebih banyak wang yang cukup untuk ditangani.




Penjelasan ini, sudah tentu, versi mudah dari satu perkara yang berpotensi rumit. Sesiapa yang berpotensi tertakluk kepada AMT harus menggunakan penasihat cukai untuk memastikan semuanya dilakukan dengan sewajarnya. Salah satu cara untuk menangani perangkap AMT adalah untuk pekerja menjual beberapa saham dengan segera untuk menjana wang tunai yang cukup untuk membeli pilihan di tempat pertama.

Tragedi sebenar bukanlah mereka yang mengambil risiko dengan sengaja dan kalah, tetapi pekerja yang memegang saham mereka tanpa benar-benar mengetahui akibatnya, kerana AMT masih sesuatu yang banyak pekerja tahu sedikit atau tidak apa-apa dan terkejut terlambat untuk belajar mereka bayar.

cukai atas pilihan saham insentif